所得税税前扣除事项审核所需资料清单
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资 料 目 录 |
事务所留存 |
具备
√/X |
原件 |
复印件 |
1 |
营业执照副本、税务登记证副本 |
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2 |
公司章程、协议 |
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3 |
设立、变更验资报告 |
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4 |
以前年度审计报告 |
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5 |
财务会计制度及相关内部控制制度 |
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6 |
单位组织结构框架图 |
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7 |
纳税鉴定文件 |
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8 |
会计报表及附注 |
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9 |
总账、明细帐、现金日记帐、银行存款日记帐、会计凭证 |
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10 |
银行存款对帐单、银行存款余额调节表 |
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11 |
资产负债表各科目期初、期末余额明细表 |
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12 |
长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照、资产负债表 |
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13 |
固定资产明细表及主要项目产权证明 |
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14 |
长短期借款合同、有关抵押担保资料 |
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15 |
经营费用、管理费用、财务费用明细表 |
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16 |
集体、私营企业财产损失税前扣除审核表 |
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17 |
“新产品、新技术、信工艺”抵扣应纳税所得额审核表 |
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18 |
企业缩短折旧年限或加速折旧审核表 |
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19 |
提高广告费扣除比例审核表 |
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20 |
弥补亏损审核表 |
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21 |
企业所得税退税审核表 |
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22 |
被审计单位声明书 |
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23 |
业务约定书 |
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24 |
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